Rentefradraget er Norges mest brukte skattefordel for vanlige husholdninger — og den
mest misforståtte. Mange tror fradraget «gjør gjelden billig». Det gjør den mindre dyr.
Her er forskjellen, i kroner.

## Slik fungerer det

Renter du betaler på gjeld med pant i bolig (boliglån, startlån, refinansiering med
pant) kan føres som fradrag i skattemeldingen. Fradraget reduserer skattbar inntekt,
og verdien er lik din marginalskattesats på alminnelig inntekt:

| Marginalskatt på alminnelig inntekt | Verdi per rentekrone |
| --- | --- |
| 22 % | 22 øre |
| 34,4 % (med trinnskatt) | 34,4 øre |
| 37,84 % (høyere trinn) | 37,84 øre |

Med 150 000 kroner i årlige renter og 22 prosent sats sparer du altså 33 000 kroner i
skatt. Netto kostnad av rentene: 117 000 kroner.

Regn ut ditt eget tall i [rentefradragskalkulatoren](/kalkulator/rentefradragskalkulator/).

## Taket: 100 000 kroner

Fradraget er begrenset til **100 000 kroner i rentekostnad per person per år**. For et
par betyr det 200 000 kroner samlet. Med dagens rentenivå når mange låntakere taket:
2 millioner kroner i lån til 5,3 prosent gir 106 000 kroner i renter.

Over taket er hver rentekrone fullpris. Dette er grunnen til at ekstra innbetaling på
boliglånet er så effektiv for høybelånte: renten du slipper å betale over taket er verdt
100 prosent, ikke 22.

## Hva som kvalifiserer

**Ja:** Boliglån med pant i boligen du eier, startlån fra Husbanken,
refinansieringslån med pant, gjeld til oppussing sikret på boligen.

**Nei:** Forbrukslån uten pant, kredittkortgjeld, studielån (har egen gunstig
ordning), billån uten pant i bolig, leieavdrag.

## Fradraget endrer aldri regnestykkets fortegn

Den viktigste setningen i denne guiden: **Rentefradraget gjør aldri gjeld lønnende.**
Du betaler fortsatt 78 øre av hver rentekrone (eller mer, over taket). Noen hevder at
«det lønner seg å ha boliglån fordi man får fradrag» — det er aritmetisk feil. Fradraget
reduserer prisen på noe dyrt; det gjør det ikke gratis.

Konsekvensen er praktisk: Ekstra innbetalinger på boliglånet gir garantert avkastning
lik lånerenten din, skattefritt — se [nedbetalingsplanen](/kalkulator/nedbetalingsplan/).
Ingen banksparing slår det etter skatt.

## I skattemeldingen

Rentene skal stå ferdig utfylt når skattemeldingen åpner om våren — bankene rapporterer
direkte til Skatteetaten. Sjekk likevel: feil i rentepostene er blant de vanligste
grunnene til etterpåslipp. Fristen er 30. april, og endringer gjøres enkelt digitalt.

## Tre misforståelser ryddet bort

1. «Fradraget gjør at jeg bør beholde gjelden.» Nei — netto kostnad er fortsatt positiv.
2. «Trinnskatten gjør fradraget mer verdt.» Ja, faktisk: høyere marginalskatt på
   alminnelig inntekt gir større fradragsverdi per krone.
3. «Fradraget gjelder alle lån.» Bare gjeld med pant i bolig.

## Oppsummering

Rentefradraget er en rabattkupong på 22–38 prosent på en kostnad du helst vil bli kvitt.
Bruk den — men la den aldri være argument mot nedbetaling.